Óriási buktató a magyar örökségeknél: Mit érdemes tudni, ha a gyermek külföldön él
Magyarországon az egyenesági rokonok között történő öröklés illetékmentes, azonban a helyzet drámaian bonyolódik, ha a gyermek külföldön él, vagy ha az örökség egy része külföldi vagyonban található. Ilyen esetekben fontos tisztában lenni a nemzetközi adózási kérdésekkel.
A családi vagyon egyre gyakrabban terjed ki országhatárokon túlra, ahogy a magyar szülők gyermekei a nyugati országokban próbálnak boldogulni. A szülő halála esetén, ha az örökségbe külföldi vagyon is beletartozik, az adott ország adószabályait is figyelembe kell venni. A jövedelemadózással ellentétben az illetékekre nem vonatkoznak a kettős adóztatási egyezmények, ami komplikációkhoz és akár többszörös adóterhekhez vezethet, függetlenül attól, hogy itthon az örökség illetékmentes.
Hosszú Péter ügyvéd és adótanácsadó rámutatott arra, hogy az öröklés különböző országokban eltérő adózási szabályokat követelhet. Például Németországban az örökös adómentes értékhatárra számíthat (400 ezer EUR), de az ennél nagyobb vagyon progresszív adója 7-30 százalék között változik, ami jelentős adóterhet jelenthet.
Franciaországban a gyerek csak akkor válik adókötelezetté, ha a halál napján franciaországi lakcíme van, és az előző 10 évből legalább 6 évet ott élt. Az Egyesült Királyságban is felmerülhet az adókötelezettség, amennyiben a gyermek az elmúlt 20 évből több mint 10 évet töltött el az országban. Viszont Hollandiában és Dániában az öröklési adófizetési kötelezettség nem alapozható meg a lakcím alapján, míg Svédországban az örökösödési adó már több mint 20 éve megszűnt.
A magyar illetékszabályok a külföldi ingó vagyonra csak abban az esetben terjednek ki, ha az örökséget nem adóztatják az örökség helye szerinti országban. Külföldi ingatlanvagyon esetében viszont nem érvényesek, így az adott ország jogrendje lesz a mérvadó az adókötelezettség megállapításakor.
A legbonyolultabb helyzet akkor adódik, ha a gyermek egy másik országban él, míg az örökség nemcsak ingó, hanem ingatlan jellegű vagyonokat is tartalmaz. Például, ha a gyermek Németországban él, de az örökség spanyol bankbetéteket is magában foglal, akkor mindkét ország megadóztathatja azt. Ebben az esetben fontos a két ország közötti adómegállapodás is, amely segíthet elkerülni az adófizetési kötelezettséget.
A szakértő tanácsa alapján a legoptimálisabban egy bizalmi vagyonkezelés létrehozásával és a vagyont a bizalmi vagyonkezelésbe való átadásával csökkenthető a felesleges adóztatás.
Változások az ingatlanöröklés szabályaiban
Megjegyzendő, hogy 2026 elejétől alapjaiban fog megváltozni az ingatlanöröklés menete Magyarországon, érdemes naprakészen követni a fejlődéseket a jogszabályi környezetben!
